Как рассчитывается налог с продажи автомобиля

Как рассчитывается налог с продажи автомобиля

Автомобиль – недолговечное имущество. Рано или поздно автомобилист решает выставить на продажу свою машину. Причины продажи могут быть разные: срочно нужны деньги или просто пришло время обновить своего железного коня. Вне зависимости от причин необходимо заплатить подоходный налог с продажи автомобиля. Всегда ли действует это правило?

Когда не нужно платить налог с продажи автомобиля

Первое, что важно определить при продаже машины, нужно ли вообще платить налог в бюджет или ситуация попадает под исключение? Должен ли бывший собственник отчитаться в ФНС и подать 3-НДФЛ?

Как рассчитывается налог с продажи автомобиля

Существует 2 ситуации, когда можно избежать уплаты НДФ на вполне законных основаниях:

  1. Автомобиль находится в собственности менее 3 лет. Согласно НК РФ продажа автомобиля не подлежит налогообложению и декларированию, когда владелец не менялся более 3 лет. Это значит, что автомобилист, приобретая ТС в январе 2019 году, может продать его без налога в феврале 2022 года. Те же правила действуют, если Вам подарили автомобиль или Вы получили его в наследство.
  2. Снижение налогооблагаемой базы за счет налоговых льгот. Довольно часто возникает необходимость продать ТС до истечения срока 3 лет. Тогда подача декларации 3-НДФЛ становится обязательной для продавца. Однако есть шанс снизить начисляемый налог или даже сократить его до нуля.

Это возможно за счет применения налоговых льгот:

  • Сокращение за счет расходов. В данном случае налог на доходы физических лиц исчисляется из разницы полученных от продажи денег и уплаченных при покупке. Этот способ подходит для тех, кто приобретал автомобиль по договору купли/продажи.

НДФЛ = (Сумма полученных от продажи денег – сумма уплаченных при покупке денег)*13%

Для применения льготы необходимо иметь подтверждающие документы как на покупку, так и на продажу.

  • Сокращение за счет имущественного вычета в размере 250 000 рублей. В ситуациях, когда документально подтвердить расходы, понесенные при приобретении автомобиля, нельзя или их не было, существует налоговая льгота в размере 250 000 рублей. Это значит, что при расчете налога из суммы, полученной при продаже, нужно вычесть налоговую льготу.

НДФЛ = (Сумма полученных от продажи денег – сумма налогового вычета)*13%

При этом если налоговая база, получившаяся при расчете НДФЛ с учетом вычета, будет отрицательной, то налог будет равен 0.

Расчёт налога с продажи автомобиля, который был в собственности менее 3 лет

Уважаемый посетитель!

Вы можете обратиться к дежурному юристу по телефону.

Наш юрист БЕСПЛАТНО Вас проконсультирует.

Однако не всегда выходит так, что можно ничего не платить и не декларировать. Если собственник продает свое движимое имущество ранее, чем через 3 года, налог будет зависеть от стоимости машины при продаже. Если она выше покупной, то продавец должен заплатить НДФЛ.

Ситуация 1: Автомобиль продан ранее, чем через 3 года.

Для того, чтобы подать декларацию 3-НДФЛ и рассчитать НДФЛ для уплаты, необходимы следующие документы:

1.      Договор, по которому продали ТС

2.      Договор, по которому купили ТС

Допустим, что автомобиль купили в 2017 году за 350 000 рублей, а продали в 2018 году за 380 000 рублей. На обе сделки имеются подтверждающие документы. До 30 апреля 2019 года продавцу необходимо задекларировать продажу и уплатить налог. Расчет НДФЛ: (380 000 – 350 000)*13% = 3 900 рублей.

При этом гражданин обязан подать декларацию 3-НДФЛ и приложить копии обоих договоров. В случае нарушения срока подачи декларации грозит штраф в размере 20% от начисленного налога, не менее 1000 рублей.

Ситуация 2. Автомобиль получен по наследству, продан через 2 года.

В этом случае деньги, полученные при продаже машины, будут считаться доходом. В таком случае гражданину выгоднее всего воспользоваться правом на налоговый вычет.

Если транспортное средство было получено по наследству, а продано за 380 000 рублей, до истечения минимального срока владения, доход подлежит налогообложению. Расчет НДФЛ: (380 000 – 250 000)* 13%=16 900 рублей.

В одном комплекте документов необходимо предоставить договор купли/продажи и документ, подтверждающий право на автомобиль после вступления в наследство или договор дарения.

Налоговый вычет в размере 250 000 рублей можно использовать только 1 раз в год, даже если физическое лицо продает несколько автомобилей.

Ситуация 3. Автомобиль продан ранее, чем через 3 года. Подтверждающих документов на покупку нет и получить их нельзя.

Бывает такое, что договор утерян или вовсе не был заключен. Если ТС приобретено более чем за 250 000 рублей, принять к вычету можно будет только налоговый вычет. Автомобиль продан за 380 000 рублей, куплен за 360 000, но договор на покупку утерян. Расчет НДФЛ: (380 000 – 250 000)* 13%=16 900 рублей.

Каждую конкретную ситуацию нужно рассматривать по отдельности, но основные перечислены ранее. Помимо прочего, помочь в заполнении декларации 3-НДФЛ и расчете налога могут специализированные бухгалтерские организации.

Подтверждающие документы на расходы отсутствуют: как исправить ситуацию

При покупке автомобиля в интересах продавца и покупателя составить договор купли/продажи, в котором будет прописана сумма, уплаченная за приобретенное ТС. При продаже машины собственник должен отчитаться за полученный доход. В случае, если договор был утерян или уничтожен по каким-либо причинам, у физического лица всё-таки есть возможность принять к учету сумму покупки в качестве вычета.

Налоговые инспекторы сверяют полученную из декларации информацию с данными ГИБДД. Все договора на покупку и продажу автомобилей зарегистрированы в их системе. Поэтому даже при отсутствии оригинала документа, продавец может получить налоговый вычет на понесенные расходы. Что для этого нужно сделать?

  1. Подать декларацию без документов. Собственник, который точно знает стоимость покупки, может вписать ее в декларацию и подать в налоговую. Если инспекторы выявят несоответствия с данными ГИБДД, Вас попросят предоставить подтверждающие документы. В этом случае лучше прийти в ФНС и попросить подсказать, на какую сумму расхождения. Для того, чтобы декларацию приняли, необходимо подать корректирующие сведения.
  2. Приложить письмо с просьбой подтвердить данные через систему ГИБДД. В письме обоснуйте свою просьбу тем фактом, что документы утеряны или утрачены при пожаре или наводнении, например. Сопроводительная записка избавит от дополнительных вопросов. Однако в случае расхождении сведений с данными органов ГИБДД, продавцу всё равно придется подавать уточненную декларацию.
  3. Отправьте запрос в МРЭО ГИБДД и запросите копию договора купли/продажи. Так как Вы участник сделки, отказа быть не должно. Направьте письменный запрос заранее, быстрого ответа получить не получится из-за регламента обработки входящих запросов. Помимо самого запроса, приложите копию своего паспорта и все известные сведения о договоре (марку и номер машины, дату сделки и прочее).

Потерять важные документы – не самое приятное событие. Но не стоит отчаиваться и переплачивать из-за этого налог. Постарайтесь подтвердить реальность своих расходов. Тогда НДФЛ будет начислен правильно.

Расходы, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ

Как рассчитывается налог с продажи автомобиля

Помимо стоимости самого автомобиля к расходам, уменьшающим налогооблагаемую базу, можно зачесть еще раз совершенных платежей. Однако они должны быть обязательно подтверждены документально. ФНС не сможет проверить их по иным базам. Поэтому в случае отсутствия документов на оплату инспектор откажет в приеме декларации.

  • Агентские услуги по поиску машины. Ряд организаций оказывает услуги по поиску автомобиля. В них входит не только подбор вариантов, подходящих под определенные критерии заказчика, но и проверка юридической безопасности сделки. Например, не является ли автомобиль залогом в каком-либо банке.
  • Расходы на получение автомобиля в наследство. Чтобы вступить в наследство, необходимо оплатить государственную пошлину, а также провести оценку движимого имущества. Оплата экспертам, подтвержденная платежными документами, также может снизить начисленный налог НДФЛ.
  • Таможенные платежи и государственная пошлина на регистрацию автомобиля.

Какие расходы нельзя учитывать в декларации 3-НДФЛ

Некоторые расходы, связанные с машиной, вполне логично принимают за уменьшаемые налогооблагаемую базу. Тем не менее инспекторы не принимают ряд платежей к вычету. Об этом лучше знать заранее, чтобы не корректировать декларацию.

  1. Проценты по автокредиту. Если автомобиль был приобретен на средства банка, то к вычету можно взять только уплату основного долга, а не процентов.
  2. Страховка. Несмотря на обязательность платежа, сумма не уменьшает НДФЛ.
  3. Оставшаяся задолженность. К вычету по 3-НДФЛ принимаются только фактически совершенные оплаты, подтвержденные платежными документами или расписками о получении физических лиц. Будущие платежи, не вошедшие в налоговый период, то есть календарный год, не будут учтены при вычете.

Еще один немаловажный фактор – наличие зарегистрированного ИП у продавца и цели использования автомобиля. У инспекторов ФНС может возникнуть вопрос, было ли использовано ТС в предпринимательской деятельности. Если да, то расходы на машину не будут учтены в декларации. Если же целью владения было личное пользование, никаких проблем с вычетом не возникнет. Нужно будет только обосновать отсутствие коммерческой составляющей в пользовании транспортным средством.

Зачастую продажа машины в жизни автомобилиста бывает не чаще раза в 3-4 года. Поэтому важно заранее ознакомиться со всеми тонкостями оформления операции и рассчитать предполагаемый налог с продажи. Обычно его сумма невелика при наличии договора на покупку транспортного средства.

Видео на тему транспортного налога

Транспортный налог и другие налоги в разъяснениях от налоговой
Рейтинг
( 4 оценки, среднее 5 из 5 )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Niavto.ru